很多人刚开始使用RRSP时，只知道它可以抵税，却很少有人知道，它并不是一个可以永久存放资金的账户。
不少人认为，只要自己不取钱，RRSP就可以一直放在那里，等需要的时候再慢慢使用。
其实，加拿大税法并不是这样规定的。
RRSP必须在当年年底前完成处理，不能无限期保留。
对于大多数人来说，这意味着在规定年龄（现行规则为71岁当年12月31日前），必须选择以下几种方式之一：
* 将RRSP转换为RRIF（Registered Retirement Income Fund）；
* 用RRSP资金购买符合规定的年金（Annuity）；
* 或一次性全部取出。
如果既没有转换，也没有取出，RRSP就不能继续保持原来的税务待遇。
举个例子。
老张年轻时一直向RRSP供款，退休时账户已经累计40万加元。他觉得自己暂时不缺钱，于是决定继续放着，等以后再说。
但是，当他达到规定年龄时，就不能继续维持RRSP账户不变了。
这时，他必须作出选择。
绝大多数加拿大人都会把RRSP转换成RRIF。
因为RRIF并不会要求一次性把钱全部取出来，而是允许资金继续投资，同时每年按照政府规定提取最低金额（Minimum Withdrawal）。
很多人会问：
既然RRIF也能继续投资，为什么政府还要强制转换？
原因在于RRSP本质上属于递延纳税（Tax Deferral）。
政府允许你工作期间先少交税，是希望你退休以后逐步把资金取出来，再缴纳所得税。
如果RRSP可以永远不取，很多人可能终身享受递延纳税，甚至把大量资产一直留在账户中，这就违背了RRSP制度的设计初衷。
因此，加拿大要求RRSP在规定年龄前结束“储蓄阶段”，进入“领取阶段”。
还有一个常见误区。
很多人认为：
转换成RRIF以后，就不用交税了。
其实，并不是。
RRSP转换成RRIF本身，一般不会立即产生所得税。
真正需要纳税的是：
以后每年从RRIF取出的金额。
这些取款通常按照当年的普通收入计税。
因此，RRIF并不是免税账户，而只是把RRSP的递延纳税继续延续到退休提款阶段。
对于很多退休人士来说，如何安排每年RRIF取款金额，还可能影响：
* OAS回收税（OAS Recovery Tax）；
* GIS资格；
* 个人边际税率；
* 遗产税务规划。
因此，很多人会在退休前几年，就开始规划RRSP和RRIF之间的转换时间，以及每年的提款策略。
加拿大为什么RRSP不能一直放着，到了一定年龄必须处理？
因为RRSP的本质是递延纳税，而不是永久免税。
加拿大允许居民在工作期间利用RRSP减少应税收入，但当达到法定年龄后，必须进入退休提款阶段，让递延多年的所得税逐步回归正常征税。
这里是 Why Canada｜为什么加拿大。
我们用公开资料和制度分析，解释加拿大为什么这样运行。
官方依据
① Canada Revenue Agency：《Registered Retirement Savings Plans (RRSPs)》
CRA规定，RRSP必须在纳税人71岁当年12月31日前关闭，并转换为RRIF、年金或一次性领取。
② Canada Revenue Agency：《Registered Retirement Income Fund (RRIF)》
CRA说明RRIF的转换规则、最低提款要求及税务处理。
③ Income Tax Act (Canada)
加拿大《所得税法》关于RRSP转换及RRIF制度的相关规定。
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