很多人觉得，RRSP既然是退休账户，当然应该一直放到退休以后再取。
甚至有人认为，越晚取越划算。
其实，在加拿大，不少人反而会在退休前几年，甚至刚退休时，主动开始提取一部分RRSP。
原因不是急着花钱，而是为了减少未来的税。
举个例子。
老张今年62岁，已经退休，没有工资收入，只有少量投资收入。他的RRSP账户里有80万加元。
如果一直不动这笔钱，等到71岁再全部转换成RRIF，以后每年除了CPP、OAS之外，还必须领取RRIF最低提款。随着账户规模较大，每年的应税收入可能不断增加，甚至影响OAS的回收税（OAS Recovery Tax）。
于是，老张决定从62岁开始，每年主动提取2万至3万加元RRSP。
由于那几年收入较低，这部分RRSP提款适用的边际税率也相对较低。等以后转换成RRIF时，账户余额已经减少，每年的最低提款压力也随之降低。
很多退休规划都会利用这个思路。
很多人误以为：
越晚取RRSP，税就越少。
实际上，并不一定。
加拿大实行累进税率。
如果把大量RRSP集中在收入较高的几年领取，可能适用更高的边际税率；如果把提款分散到收入较低的几年，总税负反而可能更低。
还有一个容易忽略的问题。
很多退休人士同时领取：
* CPP；
* OAS；
* 公司养老金；
* RRIF最低提款；
* 投资收入。
如果这些收入全部集中在70多岁以后，再加上RRIF强制提款，全年收入可能明显提高，不仅缴纳更多所得税，还可能因为收入超过OAS回收税门槛，而失去部分OAS。
当然，这并不意味着人人都应该提前取RRSP。
例如，仍然有较高工资收入的人，提前提款可能会把更多收入推入更高税率，反而增加税负。
因此，是否提前提款，要结合个人收入、退休时间、CPP和OAS领取计划，以及未来RRIF提款情况综合规划，而不是只有一种标准答案。
加拿大为什么很多人退休前几年，就开始提前取RRSP？
因为RRSP属于递延纳税账户，而不是永久免税账户。对于部分退休人士来说，在收入较低的年份主动分批提款，有时比等到RRIF强制提款时一次领取更多收入，更有利于控制边际税率，并减少未来对OAS等福利的影响。
这里是 Why Canada｜为什么加拿大。
我们用公开资料和制度分析，解释加拿大为什么这样运行。
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官方依据
① Canada Revenue Agency：《Registered Retirement Savings Plans (RRSPs)》
CRA说明RRSP提款属于应税收入，提款金额需计入当年个人所得税申报。
② Canada Revenue Agency：《Registered Retirement Income Fund (RRIF)》
CRA说明RRIF最低提款制度及退休收入税务处理。
③ Income Tax Act (Canada)
加拿大《所得税法》关于RRSP提款、RRIF及退休收入的相关规定。
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